AUDITORÍA DE CONTROLARÍA A JUZGADO DE PUERTO VARAS

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Contraloría Regional de Los Lagos
Unidad de Auditoría e Inspección
Informe Final
Primer Juzgado de Letras de
Puerto Varas
Fecha : 29 de enero de 2009
N° Informe: 5/2009
Wiag-ari
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
AUDITORÍA E INSPECCIÓN
INFORME N° 5/2009
REF.: INFORMA VISITA AL
1° JUZGADO DE LETRAS DE
PUERTO VARAS.
PUERTO MONTT, 2 9 ENE. 2009
En cumplimiento de la Resolución Exenta
N° 14 de 9 de enero del 2009 y la Asignación de Trabajo N° 1 del 2009. de
esta Contraloria Regional de Los Lagos. personal de esta Contraloría Regional
de Los Lagos se constituyó en las dependencias del 1" JUZGADO DE
LETRAS DE PUERTO VARAS. con el objeto de efectuar una revisión de la
Cuenta Corriente Bancaria de ese Tribunal, de conformidad con lo establecido
en el articulo 516 del Código Orgánico de Tribunales. el Auto Acordado de la
Excma. Corte Suprema de Justicia de fecha 24 de abril de 1972 y las
instrucciones impartidas mediante el oficio N' 214/83 y 54.104 del 2006, de la
División de Auditoría Administrativa de este Organismo Superior de Control.
El resultado obtenido en la revisión de la
Cuenta Corriente N° 82300022886, abierta en el Banco del Estado de Chile,
Sucursal Puerto Varas. perteneciente a ese Juzgado, correspondiente al
periodo 2 de enero del 2005 al 31 de diciembre del 2008, se consigna en los
párrafos siguientes:
1.- ANÁLISIS DE LOS FONDOS MANEJADOS EN EL PERÍODO VISITADO.-
1.1.- SALDO LIBRO CONSIGNACIONES AL 31.12.2004 $ 164.576.708.-
1.2.- INGRESOS por $ 2.226.473.214.- correspondiente al
período 2 de enero del 2005 al 31 de diciembre del 2008.-
El total de fondos recibidos durante el
periodo 2 de enero del 2005 al 31 de diciembre del 2008 por el Tribunal, por
concepto de consignaciones depositadas en la Cuenta Corriente bancaria
respectiva y que corresponden. entre otros, a fianzas, giro doloso de cheques,
pensiones alimenticias, consignaciones para reparar el mal causado, pagos
de capital, intereses y costas, alcanzó la suma de $ 2.226.473.214.-.
A LA SEÑORA
CONTRALOR REGIONAL
Vr
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
PRESENTE /
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
- 2 -
La comprobación de los fondos se
efectuó mediante la revisión selectiva de los meses de enero. junio y diciembre
de los años 2005 al 2008 de las boletas de depósitos tomadas en el Banco. el
libro de Consignaciones del Tribunal y las cartolas bancarias respectivas, sin
determinarse observaciones en los periodos examinados.
1.3.- EGRESOS por $ 2.128.814.822.-, correspondiente al
período 2 de enero del 2005 al 31 de diciembre del 2008.-.
El total de egresos o giros del período
en análisis ascendió a la suma de $ 2.128.814.822.-. según se infiere de la
información contable preparada al efecto. de la cual, al igual que en los
depósitos, se examinó selectivamente los meses de enero. junio y diciembre
de los años 2005 al 2008
La cifra precitada se verificó.
satisfactoriamente, a través del cotejo de las sumas de los egresos de los
meses de enero. junio y diciembre de los años 2005 al 2008 registrados en el
Libro de Consignaciones del Tribunal con las cantidades anotadas en los
talonarios de cheques y con la suma de los giros de las cartolas bancarias, no
mereciendo. por tanto, observaciones que señalar sobre la materia.
1.4.- SALDO al 31 diciembre del 2008 por la suma de
$ 262.235.100.-.
El saldo de la cuenta corriente bancaria
al 31 de diciembre del 2008. según el Libro de Consignaciones y conciliación
bancaria. alcanzó a la suma de $ 262.235.100.-. Asimismo, el saldo de la
cuenta corriente a dicha data. certificado por el Banco del Estado de Chile.
Sucursal Puerto Varas ascendió a la suma de $ 273.109.161.-. presentándose
una diferencia de $ 10.874.061.- que corresponde a la nómina de cheques
girados y no cobrados al 31.12.2008.
Cabe hacer presente que el saldo
determinado de S 262.235.100.- corresponde a consignaciones no reclamadas
por los interesados y a depósitos por procesos aún en trámite, y que es
coincidente con el libro de Consignaciones.
1.5.- CONCILIACIONES BANCARIAS.
La revisión practicada a las
conciliaciones bancarias preparadas por el Tribunal en el periodo visitado.
permitió comprobar que estas se han efectuado de conformidad con las
instrucciones contenidas en el Auto Acordado de la Excma. Corte Suprema de
Justicia, de fecha 24 de abril de 1972.
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1.6.- DEPÓSITOS PERÍODO 2 DE ENERO al 31 DE
DICIEMBRE DEL 2007.-.
La cuenta corriente registra depósitos
en el período 2 de enero al 31 de diciembre del 2008 por la suma de
S 593.171.930.-.
2.- PROCEDIMIENTOS DE CONTROL INTERNO
En relación con los procedimientos de
control interno, se determinó lo siguiente:
El Tribunal tenía confeccionada una nómina de Boletas Judiciales
pendientes y sin girar, que contenía sólo boletas desde el año 1975 al 22 de
junio del 2008, cuyo total de $ 134.083.663.- no es coincidente con el saldo
real que presenta el Libro de Consignaciones a dicha data. Sobre el
particular corresponde que ese Tribunal confeccione la nómina respectiva,
que deberá incluir la totalidad de las boletas judiciales pendientes de giro,
cuya suma total debe ser coincidente con el saldo que presenta el Libro de
Consignaciones al 31 de diciembre del 2008 ($ 262.235.100.-).
Al respecto. cabe hacer presente que de conformidad con lo establecido en
el Acuerdo Pleno N' 461 del 13 de Febrero de 1975 de la Excelentísima
Corte Suprema, la nómina en comento debe ser actualizada periódicamente
por ese Tribunal. con el fin de que su total sea igual al saldo real existente
en dicha dependencia a una fecha determinada.
El Tribunal presentaba al 31.12.2008 un cheque caducado el N° 305018 del
3.10.2008 por la suma de S 176.349.-.
Se verificó selectivamente 48 cheques cobrados en la Entidad Bancaria, de
montos superiores a $ 1.000.000.-, verificándose que éstos correspondían
a la numeración de documentos emitidos por el Tribunal. de acuerdo con los
talonarios de cheques respectivos y el registro en el Libro de
Consignaciones, sin comprobarse observaciones que señalar. Se constató
que estos cheques tuvieran el respaldo de las Boletas de Depósitos
Judiciales. comprobándose que éstas se encontraban registradas en el Libro
de Consignaciones y que al reverso de las Boletas Judiciales se consignaba
el número de cheque emitido, fecha, nombre. RUT y firma del beneficiario.
sin verificarse observaciones que señalar.
CONCLUSIÓN
En opinión del suscrito. el saldo de
la cuenta corriente N° 82300022886 abierta en el Banco Estado de Chile,
Sucursal Puerto Varas perteneciente al 1° JUZGADO DE LETRAS DE
PUERTO VARAS 31 de diciembre del 2008 resultó conforme, de acuerdo con
-la documentación bancaria tenida a la vista. sin perjuicio de la observación
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planteada en el punto 2. referida a la confección de la Nómina de Boletas
Judiciales pendientes y sin girar al 31.12.2008, la cual deberá consignar todas
las Boletas Judiciales pendientes y sin girar. y cuyo total deberá coincidir con
el saldo real que presenta el Libro de Consignaciones a la misma fecha.
Es cuanto puede informar a Ud.,
)OVA
ROL ANTQP4I0 ROA SANDOVAL
07 JEFE
UNIDA UDITORÍA E INSPECCIÓN
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
DISTRIBUCIÓN
ORIGINAL : SEÑORA CONTRALOR REGIONAL
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
1° COPIA : AL SEÑOR PRESIDENTE
ILTMA. CORTE DE APELACIONES DE
PUERTO MONTT
2° COPIA : AL SEÑOR
JUEZ
1° JUZGADO DE LETRAS DE PUERTO VARAS
3° COPIA : UNIDAD DE AUDITORÍA E INSPECCIÓN
CONTRALORÍA REGIONAL DE LOS LAGOS
4° COPIA : AL SEÑOR ABOGADO ASESOR, GABINETE DEL
SEÑOR CONTRALOR GENERAL DE LA REPÚBLICA.
nANWAVORSI Tiré 14TA434,1p~
1 $ 2/ 3.109.161 $ 273.109.161
MARIA INES VERA MIRAND-.1A7 (
g7 1 11:10~WALCU
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SUMAS IGUALES
j
PABLO ARAYA GÓMEZ
Sec re tarSinVrAM
CONTRALORIA REGIONAL DE LOS LAGOS
AUDITORIA E INSPECCION
EtUULA DE REVISIÓN CC CUENTAS COLEA EN ELS VE JUZCALADS
JUECAUID 1º JUZGADO DE LETRAS DE PUERTO VARAS
CCA41C1110: SAN JOSE ESQUINA SANTA RUSA 3 Q PISO PUERTO VARAS
CUENTA "surjo r In 82300022886 ~el ESTADO DE CHILE SUCURSAL
PUERTO VARAS
Jura señor JOSE LUIS ALVARADO FOERSTER
SECRETALIA (V) s SUBROGANTE DON PABLO ARAYA GÓMEZ
IIEEACUOSEXANPOWCS: 2005 al 2008
NOMEVE LYtNISLAUCV: MARIA INÉS VERA MIRANDA
1-SALDO AL 31 Diciembre 2003; 164.576.708
[;;;;AS: DEPOSITOS DEL PERIODO
$ 2.226.473.214
r- SUBTOTAL
I MENOS GIROS DEL PERIODO ¡5 2,128.814.822
$ 2.391.049.922
SALDO PROXIMO PERIODO rs 262 235,100
SALDO SEGUN CERTIFICADO
I __DEL BANCO AL. 31 de diciembre 2008 .273.109.161
2.- tiEPO3I705 I40 CONS/teR*DOS
L EN EL BANCO
13.- CA3603-110—CeM3-16EPAbOs
1.__ .EN EL LIBRO_ 1
bePOSITOINO-CONsnE114608— ásaftwatrs, EN &LIBRO• • .
[T.- SALDO DEL LIBRO PV.71 262M10.0

Nota del editor: debe ser considerada esta auditoría y debe profundizarse en otras.
Algo anda mal en ese tribunal.